第二次世界大战期间，中国河北挂甲台村的农民马大三（姜文饰）在日本人的统治下过着平静的生活。一个晚上，游击队绑架了日军陆军士兵花屋小三郎（香川照之饰）和翻译董汉臣，把他们捆绑塞入麻袋放在马大三家里，并吩咐马好好看管，几天后的大年三十来带人。马大三和村民战战兢兢地看守两人，花屋小三郎和董汉臣数次发出求救信号，皆被村民化解。半年过去了，村民们担心事情暴露，却又不敢把花屋等放了。马大三最终被董汉臣说动，把花屋和董送到了日军宪兵队驻地，以换取粮食。日军宪兵军官酒冢猪吉是花屋的同乡。他表面上对马等人客气，但背后指责花屋让皇军蒙耻并殴打了他。宪兵队整队去马的村子里和村民联欢送粮，酒到酣时却乍露杀机。巧舌如簧的董汉臣为自救，设法令挂甲台村民与花屋小三郎签署合约，称将花屋安全送到日方宪兵队后，村民可得到几大车粮食。马大三与众村民兴高采烈赶到宪兵队，将俘虏交由日方，然而日方并无“以其礼还其礼”的教养。此片绝对揭露了日寇的残忍无情和国民党的无能，看着马大三被迫化妆成卖烟的斧劈日寇、看着受降大员让日寇处决马大三，我的内心感触太多太多，花屋小三郎为什么从寻死变成怕死？日寇海陆军联欢为什么最后变成屠村？挂甲台村民老少为什么始终相信鬼子送粮？此片都从当时人的内心给出了答案，战争使得鬼子变得残忍、多疑、狡诈，旧中国使得百姓愚忠、短视、盲从，但这些不正是当时中国民间的写照吗？渺小的人类个体的行为也无对错可言。是战争和国家这个巨大的利益机器扭曲了人性。